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律师观察
借力工商机关查询、冻结、强制转让股权
作者:股东纠纷,上海宋海佳律师事务所-专注于公司法、税法  来源:http://www.cpa-lawyers.com  点击率:2101
发布于:2015/4/14 11:50:34   文字:【】【】【
       在大量执行案件中,我们也看到很多被执行人手里持有价值不菲的股权,而法院与执行人却往往难以执行的困境,人民法院对工商机关协助执行的需求较为迫切。2014年10月15日,最高人民法院与国家工商总局共同出台了《关于加强信息合作规范执行与协助执行的通知》(以下简称《通知》),以下将解读如何借力工商机关执行标的股权。

1、法院与工商机关如何联手加强信息合作?
法院与公司机关的合作主要有两个方面:
(1)明确要求各级法院与工商机关建立网络执行查控系统,实现网络化执行与协助执行。
(2)明确要求各级法院与工商机关建立信用约束机制,建立被执行人、失信被执行人名单、刑事犯罪人员等信息交换机制。工商机关将其作为加强市场信用监管的信息来源。

 

2、工商机关协助执行哪些事项?
工商机关主要协助人民法院办理四大事项:
(1)查询有关主体的设立、变更、注销登记,对外投资,以及受处罚等情况及原始资料;
(2)对冻结、解除冻结被执行人股权、其他投资权益进行公示;
(3)因人民法院强制转让被执行人股权,办理有限责任公司股东变更登记;
(4)法律、行政法规规定的其他事项。

 

3、为协助执行,工商机关将对现有企业信用信息公示系统做出如何改进?
工商行政管理机关在企业信用信息公示系统中设置“司法协助”栏目,公开登载人民法院要求协助执行的事项。
人民法院要求工商行政管理机关协助公示时,制作协助公示执行信息需求书,随协助执行通知书等法律文书一并送达工商行政管理机关。工商行政管理机关按照协助公示执行信息需求书,发布公示信息。
公示信息应当记载执行法院,执行裁定书及执行通知书文号,被执行人姓名(名称),被冻结或转让的股权、其他投资权益所在市场主体的姓名(名称),股权、其他投资权益数额,受让人,协助执行的时间等内容。

 

4、如何查询被执行人股权、其他投资权益?
人民法院对股权、其他投资权益进行冻结或者实体处分前,应当查询权属。人民法院应先通过企业信用信息公示系统查询有关信息。需要进一步获取有关信息的,可以要求工商机关予以协助。执行人员到工商机关查询时,应当出示工作证或者执行公务证,并出具协助查询通知书。协助查询通知书应当载明被查询主体的姓名(名称)、查询内容,并记载执行依据、人民法院经办人员的姓名和电话等内容。
实践中应从以下几个方面理解:
(1)将查询权属作为执行被执行人股权、其他投资权益的第一步。其本意在强调要在权属清楚的情况下采取执行措施,而没有要求只能查询被执行人名下投资权益的权属。出于法定理由,确实需要查询被执行人投资的市场主体或者关联主体投资等情况,可以查询。
(2)查询的顺序,要求先通过企业信用信息公示系统查询有关信息,该系统查询不到的信息,可以要求工商机关协助查询。

 

5、如何冻结被执行人股权、其他投资权益?
《通知》对冻结被执行人股权、其他投资权益的程序,从以下几个方面进行了设定:
(1)执行法院对从工商机关业务系统、企业信用信息公示系统以及公司章程中查明属于被执行人名下的股权、其他投资权益,都可以冻结。
(2)关于冻结股权、其他投资权益法律文书送达的范围,《通知》规定应向被执行人及其股权、其他投资权益所在市场主体送达冻结裁定,向工商机关送达执行裁定书、协助公示通知书和协助公示执行信息需求书。
(3)关于工商机关协助公示冻结的程序,工商机关收到通知后应当在三个工作日内,按照上述工商机关公示的程序办理。需要特别强调,没有直接写明工商机关协助冻结,是因为此轮工商登记制度改革后,工商机关对有限公司仅有的权限也从管制向服务、从事先审批到事后公示转变,对其他市场主体更是如此。如果还是称为协助冻结,有违改革的内容和初衷。《通知》明确有限责任公司股东的股权被冻结期间,工商机关不予办理该股东的变更登记、该股东向公司其他股东转让股权被冻结部分的公司章程备案,以及被冻结部分股权的出质登记。这样的规定实际上实现了冻结有限公司股权的结果。
《通知》系统规定了冻结股权、其他投资权益的不同样态,包括轮候冻结、续行冻结、冻结期限、解除冻结等,便于人民法院和工商机关统一认识和实际操作。

 

6、如何强制转让被执行人股权、其他投资权益?
    《通知》明确规定工商机关协助人民法院直接办理有限公司股东变更登记,并设定了具体程序,成为本通知主要成果之一。对此,应从以下几个方面理解:
    (1)人民法院强制转让被执行人的股权、其他投资权益,完成变价等程序后,应当向受让人、被执行人或者其股权、其他投资权益所在市场主体送达转让裁定,要求工商机关协助公示股权、其他投资权益转让的信息。应当公示的是所有类型市场主体投资权益转让的信息。人民法院要求办理有限责任公司股东变更登记的,执行人员应当出示工作证或者执行公务证,送达生效法律文书副本或者执行裁定书、协助执行通知书、协助公示执行信息需求书、合法受让人的身份或资格证明,到被执行人股权所在有限责任公司登记的工商机关办理。工商机关收到人民法院上述文书后,应当在三个工作日内直接在业务系统中办理,不需要该有限责任公司另行申请,并及时公示股东变更登记信息。
(2)执行法院对强制转让股权是否符合法律规定的有限公司股权转让限制的情形,承担审查义务。
 由执行法院依法保护其他股东的优先购买权。
 法律、行政法规对股东资格、持股比例等有特殊规定的,人民法院应当事先进行审查。
 由人民法院确认该公司股东变更符合公司法第二十四条(股东人数上限50人)、第五十八条(一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司)的规定。

 

7、协助执行有哪些相关责任及如何救济?
《通知》规定,工商机关对按人民法院要求协助执行产生的后果,不承担责任。当事人、案外人对工商机关协助执行的行为不服,提出异议或者行政复议的,工商机关不予受理;向人民法院起诉的,人民法院不予受理。当事人、案外人认为人民法院协助执行要求存在错误的,应当按照民事诉讼法第二百二十五条之规定,向人民法院提出执行异议,人民法院应当受理。

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