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专业领域
税务筹划
 

我所为企业提供的税务筹划法律服务体现在企业日常经营管理及公司治理的全部可能涉及税负的问题中,根据需求的不同分为企业经营管理的税务筹划与项目税务筹划。

模式一 经营管理税务筹划

一、日常运营税务筹划

·   参与制定全年纳税计划,合理分配集团内部或关联公司之间的税赋成本,以期达到整体税赋最优或实现特定财务目的。

·   围绕集团管控制度的建立,包括关联交易处理、内部财务规划、薪资结构设计、改造理顺投资体系,以实现企业集团整体税负的平衡和优化。

·   代表企业进行定价调整磋商、预约定价谈判、预约税务鉴定,以及为争取税收优惠而进行各类谈判。

·   审核、修订合同、协议等契约性文件所包含的财税权益条款。

二、企业涉税法律风险控制

·   对企业经营事项进行健康审查,包括采取法律补救措施,以免疏漏成为税务管理部门稽查、处罚的对象。

·   建立信息、控制、决策、考评系统,强化不同部门之间的分权与协同,从管理环节杜绝涉税法律风险的发生。

·   针对客户特定的财税法律问题,出具系统的法律意见书提示法律风险。

模式二 常规项目税务筹划

·   就特定、重大经营活动与项目,在可行性研究阶段,对可能发生的涉税环节、财税法律风险,出具分析论证报告

·   针对企业的投资并购、资产重组、股权融资、股权激励、首次公开上市发行等行为提出财税优化方案的合法设计,相关项目包括但不限于:

·   投资、收购、并购标的公司;

·   股权置换;

·   资产转让、资产收购;

·   公司合并、分立;

·   公司增资扩股(包括外部股权投资、公积金转增等)

·   公司减资;

·   股权转让&股权赠与;

·   破产清算&解散清算。

模式三 房地产融资项目税务筹划

一、非法人合作型房地产开发项目

·   就税费成本分担、财务合规义务的遵守等涉税法律风险进行控制并出具法律文本

·   土地出资与资金投入方收益所得税筹划

·   合作方营业税及土地增值税的处理与税务筹划

二、项目公司房地产开发

·   项目公司、出资方、出地方财务合规指导与所得税筹划

·   土地投资作价设立项目公司的土地增值税、营业税、契税处理

·   项目履行过程中的税务争端解决

·   项目土地使用权及在建工程转让税务处理

模式四 税务争端解决

税务争端又称税企争议,是税收征管部门与企业之间就纳税义务、缴税数额、权责发生时间等基于对税收法规、新政的不同理解而产生的争议。近年来,国家税务总局陆续下发了一系列重要税收政策,在贯彻执行新政时,企业与税务机关之间产生的分歧和争议与日俱增,一旦处理不慎,则导致失之毫厘谬以千里的不利局面。由其对于大型企业而言,每年国家税务总局稽查局税收专项检查下发后,已引起了多次影响巨大的税务稽查风暴。所以税务争端及其风险,应当引起企业家们的广泛重视。

为此,我们可通过从以下种途径帮助企业解决税务争端:

·   帮助企业进行财务合规或自查,从根源上防范、税务行政处罚风险。

·   为企业针对客观事实进行陈述与申辩,与税务机关进行有效沟通。

我们将从专业角度对企业涉税问题进行分析并出具法律意见,根据客观事实作为企业的代理人向税务机关依据《行政处罚法》规定进行陈述与申辩,帮助税务机关全面了解企业真实情况,便于此后就涉税法律问题进行进一步沟通。

·   为企业申请听证。

税务行政机关作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等税务行政处罚决定之前,企业有权要求听证,税务行政机关应当组织听证。

·   为企业申请行政复议。

当企业认为税务机关在给予自己处罚的过程中,有违反法律、法规或者超越法律、法规范围行为的,我们可作为企业代理人向上一级税务机关申请复议,请求上一级税务机关变更或撤销违法处罚决定,并在复议过程中,为企业保护申请延期复议、申请停止执行、查阅相关材料、撤回行政复议等权利。

·   为企业提起行政诉讼。

如企业对税务机关的行政行为不服,在一定情况下,我们可作为企业代理人向人民法院提起行政诉讼,以期实现保护企业合法利益的目的。

·   为企业申请国家赔偿。

如税务机关已作出不恰当的行政行为,则我们可依据《国家赔偿法》规定作为企业的代理人,向违法实施行政行为的税务机关及税务人员主张责任,就给纳税人造成的财产损害主张赔偿。

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